Россиянам начислили налог на вклады. Что нужно знать
Граждане России массово получили уведомления от ФНС об оплате налога на доход от банковских вкладов за 2024 год. Сколько он составляет, кто должен платить и какие еще есть налоги на инвестиции, рассказывают «Известия».
Что из себя представляет налог на вклады
— В России стартует новый этап налогового регулирования, касающийся доходов от банковских вкладов. Граждане массово получают уведомления от ФНС о необходимости уплаты налога на доходы с вкладов за 2024 год. Это может показаться тревожным для вкладчиков, однако неочевидно, но большинство из них, скорее всего, останутся вне зоны налогообложения благодаря необлагаемой базе, которая в 2024 году составляет 210 тыс. рублей. Таким образом, налог коснется лишь тех, кто заработал на вкладах более этой суммы.
Тем не менее, стоит обратить внимание на грядущие изменения в налоговом законодательстве. С 2025 года вводится прогрессивная шкала, где максимальная ставка достигнет 22%. Это может значительно повлиять на финансовые стратегии вкладчиков и инвесторов, заставляя их пересмотреть свои подходы к накоплениям и инвестициям. Важно следить за этими изменениями, чтобы эффективно планировать свои финансы в условиях новых налоговых реалий.
• Это относительно новый взнос, который официально называется «налог на доходы физических лиц в отношении доходов в виде процентов, полученных по вкладам (остаткам на счетах) в банках, находящихся на территории Российской Федерации». Он относится к категории налогов на доходы физических лиц (НДФЛ).
• Налог взимается с процентного дохода, который вкладчик получил со всех своих депозитов (включая валютные) во всех банках в течение отчетного года. Взимание происходит по ставке НДФЛ, то есть 13% для большинства граждан или 15% для тех, чей годовой доход превышает 5 млн рублей. С 1 января 2025 года была введена новая прогрессивная шкала с максимальной ставкой 22% — по ней начисления на НДФЛ, в том числе на налог на вклады, начнут приходить с 2026-го.
• Информация о доходах вкладчика поступает в Федеральную налоговую службу (ФНС) от банков, после чего рассчитывается итоговая сумма к оплате. Уведомление о налоге, если он будет зачислен, поступает в личный кабинет налогоплательщика.
Кто платит налог на вклады
• Большинству вкладчиков платить налог на депозитные доходы не придется. Существует необлагаемая база, с которой налог не взимается. Ее размер зависит от максимальной величины ключевой ставки Банка России, которая могла быть в течение года (учитываются данные на 1-е число каждого месяца). Этот показатель в процентах умножается на 1 млн рублей, и так получается необлагаемый остаток.
• В 2024 году ставка Центробанка доходила до 21% (такое решение было принято 25 октября). Это значит, что за этот период необлагаемый доход от вкладов составляет 210 тыс. рублей. Налог будет взиматься только с доходов, которые превысят этот показатель. Например, если человек заработал на вкладах 250 тыс. рублей, то облагаться по ставке НДФЛ будет только сумма в 40 тыс. рублей.
• Под налогообложение не попадают вклады со ставкой ниже 1% в течение всего года, унаследованные депозиты и эскроу-счета. Доходы по валютным счетам пересчитываются в рубли по официальному курсу ЦБ на дату фактической выплаты процентов.
Когда и зачем ввели налог на вклады
• Предложение ввести налог на доходы с банковских вкладов в 2020 году озвучил президент России Владимир Путин в своем обращении по ситуации с коронавирусом. Первоначально предполагалось, что облагаться будет доход от вкладов и инвестиций, превышающий 1 млн рублей. По словам главы государства, эта мера затронула бы около 1% вкладчиков, она уже действует в других странах мира.
• В 2021 году новый налог был одобрен. Почти сразу вкладчики получили освобождение на два года. Первым годом, за который взимался налог, стал 2023-й. Выплата происходила в течение следующего года, то есть крайний срок был 1 декабря 2024-го. По расчетам Минфина, доходы государства от первых поступлений налога на вклады составили 111 млрд рублей.
Какие есть налоги на инвестиции
• Существует еще несколько налогов, которые платят частные инвесторы со своих доходов. В большинстве случаев налог автоматически удерживает и оплачивает брокер. Таким образом облагаются доходы от продажи ценных бумаг, фьючерсов и опционов (если с них был действительно получена прибыль), от дивидендов по акциям и купонам по облигациям. При этом важно, чтобы к моменту уплаты налоговым агентом взноса на брокерском счету была нужная сумма, в противном случае инвестор должен будет сделать все самостоятельно в установленные сроки. Налог взимается по ставке НДФЛ в 13% или 15%.
• В ряде случаев инвестору самостоятельно придется отчитываться о доходах и отправлять сведения в ФНС. Речь идет о доходах от продажи валюты и драгоценных металлов, а также полученных от иностранных брокеров. Налоговая ставка также составляет 13% или 15% в зависимости от годового дохода. Для оплаты налога надо заполнить декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.
